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chenq · 2022年01月20日

永久性差异不计入dta、dtl的计算，那永久性差异怎么计算进入TAX payable？

  1. CFA I
  2. FRA



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lynn_品职助教 · 2022年01月20日

嗨，从没放弃的小努力你好：


是这样的，这题对应的利润额是4200，但其中2130是永久性差异，税务局不认可，所以当期的所得税税基就是4200+2130=6340。永久性差异导致的所得税差异，2130*25%的部份，当期就交掉了。

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