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石头鱼170 · 2018年02月27日

三级机构ips2016Q1D小问

  1. CFA III
  2. 个人IPS
老师您好，请问三级机构ips2016Q1D小问，old的spendind rule在文中哪里体现了是等于去年的值？找了半天没找到。。。
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1 个答案
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Shimin_CPA税法主讲、CFA教研 · 2018年02月28日

Spending rule中固定的或者滚动变化的是market value，而不是spending rate，新老spending rule的spending rate都是4.3%，老的规则每年用去年的market value,新的规则把去年、前年、大前年的市值做平均，即基础班P50的simple spending rule & rolling 3-year average spending rule。因为市值每年变小，所以新规则要花费的要多。

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