发亮_品职助教 · 2021年12月06日
嗨，努力学习的PZer你好：
是说TDA账户投资收益不用缴税，然后普通账户投资收益需要缴税。是吧？
TDA账户就是员工退休最后取钱的时候按照普通的收入缴税（Ordinary income）。如果不取钱，那就一直在TDA账户里滚动投资，那一直不交税。
只要退休取钱，不管收入是来自capital gain还是利息分红，全部按照Ordinary income缴税。所以TDA账户相当于是把税一直递延到了取钱时刻。TDA账户里的钱一直是以税前状态进行滚动复利投资的，是对投资者有利的。
而除了TDA外，其他普通账户需要区别对待，Capital gain（增值部分）要缴纳的Capital gain tax，同时还会区分短期投资获得的Capital gain与长期投资获得的Capital gain。短期投资获得的Capital gain tax还会相对更高一些。其他的利息、股利分红，就按照ordinary income进行缴税。
对于普通账户，哪怕员工没有退休取钱，只是Pension fund自己运作进行调仓换股，那站在Pension fund的层面，实现的收益就需要缴税。这是和TDA账户的一个区别，TDA账户只是员工最后取钱时需要缴税。
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发亮_品职助教 · 2021年12月05日
嗨，从没放弃的小努力你好：
整个这页就是讨论Pension fund的Tax问题。前面是专门说了一种特殊的TDA账户，即401k，后面又说了general的Pension fund。
这两者有一个包含的关系，Pension fund的范围大于401k，即Pension fund包含401k计划。
那这样的话，Pension fund里，除了有一部分是401k这种tax-deffered账户外，还有很多其他的应税投资账户。所以下面讨论了普通的应税pension fund如何考虑税收的影响。
除此之外，401k计划存在一个限额，限额内的部分是TDA账户，限额以上的按照普通的应税账户进行缴税。所以，也有必要单独说一下普通的应税pension fund如何考虑税收的影响。
主要就是区分一下，401k是TDA账户，其他的Pension fund就是普通的缴税账户。
----------------------------------------------努力的时光都是限量版，加油！
dada · 2021年12月05日
是说TDA账户投资收益不用缴税，然后普通账户投资收益需要缴税。是吧？
