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林念龙 · 2020年12月05日

收礼物

如果因为收贵重礼物违反了independence and objectivity是不是也违反了additional compensation arrangements?
1 个答案
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王暄_品职助教 · 2020年12月05日

收礼的事情我们要分两种角色讨论

  • 首先是作为分析师,给上市公司写研报,然后上市公司给你的一般性礼物可以收,不需要披露。但上市公司给你的很贵重的礼物,压根就不能收,披露了也不能收。
    • 所以作为分析师,如果你收了贵重礼物,直接违反独理客观性,这里不涉及additional compensation,因为additional compensation是说,你没收到雇主的同意,就收了礼物。而这种情况,根本雇主同不同意,你都不能收。
  • 然后作为manager,收到客户给的礼物,一定要事前披露给雇主,只要披露就不违反本条I(B)。
    • 所以同学这里说的应该是作为manager,收到了客户的礼物,披露给雇主就不违反I(B)独立客观,但是如果雇主没同意,你就收了,那么就违反additional compensation。

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