关于题目

Stock option是给管理层的，stock grant是给非管理层的，volatility改变只影响option的价值，不影响stock的价值，这个衍生这门课学过的，所以如果volatility变低，option value就会变小，公司给管理层的compensation expense就会变低。

以及第15题：

Executive和non-executive是指的管理层和非管理层。

14题问的是，NI里面会包含什么，remeasurement gain/loss就是translation gain/loss。Temporal method下translation gain/loss放在I/S中，没法直接求出来，要先算出来RE，然后用RE的BASE法则算出当年包含translation gain/loss的NI，然后可以通过I/S的各项求出不包含translation gain/loss的NI，轧差就能求出translation gain/loss。

17题没太明白你的意思，因为我看答案给的也是USD。