发亮_品职助教 · 2019年05月22日
我们CFA的道德没有这么细致的规定。CFA ethics披露的原则是：但凡在外界第三方看来，会影响到投资报告、建议、决策独立客观性的关系，都需要向外界披露。
这样做的目的就是让报告、决策的使用者，可以真实地判断这层关系是否会影响到报告、决策真实性、可靠性。
所以，如果是一个分析师在写这家上市公司的分析报告，且在上市公司任职，那这层关系一定要披露。或者更好的办法是拒绝分析这家公司。
如果是一个基金经理管理的基金投资了这家公司，且在上市公司任职，那这层关系也一定要披露。最好是不去碰这家公司。
当然如果分析报告和决策，与这家上市公司无关，那无需向外界披露这层关系。
