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candally · 2019年04月16日

经典题带答案版75页（4），同时也是R16 2.6（4）

  1. CFA II
  2. FRA
经典题带答案版75页（4），同时也是R16 2.6（4），有个需要提有问必答的问题问题：在current rate method下，exposure为整体的equity。 但对于本题来说，equity中又可以细分为common stock和R/E，而其中common stock是根据历史汇率折算的。由于历史汇率不变动，这部分是否应该不算做exposure？ 如果是这样，那么exposure是否应为148-100=48？
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Olive_品职助教 · 2019年04月17日

同学你好，Current rate method下，exposure是TA-TL，直接用这个算就行。exposure的来源并非equity，而是来源于有多少资产和负债使用的是current rate转换，TA和TL的差就是exposure，通过会计恒等式我们知道TA-TL就等于equity，所以exposure就等于equity的金额，不需要减去common stock。加油

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