二级财务中对OCI4项中的三项：translation G/L，Periodic pension cost的广义actuarial G/L和AFS损益都有了很明确的说明，但是对于第四项：由于套期保值产生的损益计入OCI问题没有过多的解释。我的理解是公司通过衍生品如：远期或期货之类做套期保值，规避风险时，
（1）在衍生品存续期内，市场上的现价和衍生品合同中约定的FP价之间的差价（亏损或收益都有可能）会计入OCI，并在衍生品未到期前不断累计，请问这点对不对
（2）累计在OCI中的损益在衍生品到期履约时又是如何处理？会一次性在衍生品到期的当期由OCI全部转入档期IS中吗？
