为什么货币资金是倒计出来的

NO.PZ202001140100002202问题如下 （2）假设2017年甲公司除货币资金、长期借款外所有资产和负债与营业收入保持2016年的百分比关系，除财务费用和所得税费用外所有成本费用与营业收入的占比关系维持2016年水平，2017年新增财务费用按新增长期借款期初借入计算，所得税费用按当年利润总额计算。为满足资金需求，甲公司根据要求（1）的初步测算结果，以百万元为单位向银行申请贷款，贷款利率8%，贷款金额超出融资需求的部分计入货币资金。预测公司2017年末资产负债表和2017年度利润表（结果填入下方表格中，不用列出计算过程）。 单位万元答案（2） 单位万元计算说明长期借款=3000+200=3200(万元）财务费用=240+200×8%=256(万元）净利润=(17600-11000-616-1100-2200-256)×(1-25%)=1821(万元）股东权益=6000+1821×(1-60%)=6728.4(万元）负债及股东权益总计=1100+2200+3200+6728.4=13228.4(万元）货币资金=13228.4-1760-1650-9130=688.4(万元）借款超出融资金额的进入货币资金，所以我计算的货币资金直接就是626万元（600+（200-174））=626万元，算出资产总计与（负债和股东权益＝13228.4万元）的确不相等，一直纠结为啥不平衡。是不是借款200万元，不一定就是用174万元用于生产经营，174万只是测算，所以货币资金也不一定是增加26万，货币资金不确定，所以总资产只能倒挤出来，进而倒挤出货币资金是吗？