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Carolyne · 2025年06月02日

万一未来涨不会去呢

* 问题详情,请 查看题干

NO.PZ202411210200003101

问题如下:

If Patterson sells the speculative stock shares and reinvests them in other equi ties, would there be a tax impact?

选项:

A.

No.

B.

Yes, she would defer USD30,000 in taxes to a future period.

C.

Yes, she would permanently reduce her taxes by USD30,000.

解释:

B is correct. Selling a security at a loss and reinvesting the proceeds in a similar security effectively resets the cost basis to the lower market value, potentially increasing future tax liabilities. In other words, taxes saved now may be simply postponed.

1、问题说reinvest 在other equity ,并没有说similar, identical equities,那么为何理解为 再投资在类似股票上了?

2、loss 150,000, *0.2=30,000,说defer到后面了,但是万一后来没涨上去呢?

3、为何不考虑用150000loss 先cover 200,000的capital gain?然后再计算,cg tax? 题目选项没有考虑 先cover 200,000的capital gain。是不是题目考虑不全面?

1 个答案

费费_品职助教 · 2025年06月03日

嗨,从没放弃的小努力你好:


1.因为考点是wash sale,税法会有相关规定。即使题目说 “other equities” ,税务规则通常会限制如果再投资于经济实质上类似的股票,就不能立即确认当前的损失抵税 。所以从税务规则角度,会默认这种情况可能涉及类似股票的再投资,重点在于防止滥用损失抵税规则 。

2.即便后续股价没涨上去,之前递延的税款在未来处置投资时才需考虑缴纳情况。当前的操作是基于税收规则对损失抵税和税款递延的处理,未来收益不确定不影响当前税款递延的判定 。

3.问的是少交多少税,少交的部分是150,000*20%。同学说的是实际交税额

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虽然现在很辛苦,但努力过的感觉真的很好,加油!

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