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ahhh · 2024年11月06日

CF(B)

为什么流向债权人的现金流量只考虑长期负债呢? 那短期负债的现金流体现在哪里?

1 个答案

pzqa39 · 2024年11月06日

嗨,从没放弃的小努力你好:


长期负债通常是指企业为支持长期投资和发展而借入的资金,例如发行债券或长期银行贷款。长期负债的利息和本金偿还计划较为固定且时间较长,因此对企业的现金流影响是长期的,属于资本性融资的一部分。在现金流量表中,这部分利息支出被归类为流向债权人的现金流量。

短期负债通常用于满足企业短期的流动性需求,如支付供应商账款、管理营运资金等。短期负债的流动性强,借款期限通常在一年以内。企业会不断地借入和偿还短期债务,以维持日常运营的流动性。因为短期负债的使用更接近于营运活动,所以短期负债的相关现金流量一般会体现在现金流量表的“经营活动”部分,而不是“融资活动”。

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