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luojy · 2024年06月25日

不是说只要披露了就不违反独立客观性吗?

 23:04 (2X) 


这题定不定位无所谓,主要是知识点,我记得之前老师说只要披露了就不违反独立客观性,披露并且收到雇主书面同意就不违反additional compensation。

如果是这样的话,那么就应该是如下:

不披露→违反conflict of interest→违反独立客观性

披露→不违反conflict of interest→不违反独立客观性

如果违反独立客观性,那就说明是没有披露,没有披露那肯定也违反disclosure of conflict。

那为什么还会出现违反了独立客观性,但不违反conflict of interest的情况呢?

1 个答案
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lynn_品职助教 · 2024年06月26日

嗨,从没放弃的小努力你好:


有的,有的行为就是不能做,做了之后披露了但还是会影响独立客观性,以前我们常考的一个例子就是收礼物。


关于收礼这件事儿,

  • 首先是作为分析师,给上市公司写研报,然后上市公司给你的一般性礼物可以收,不需要披露。但上市公司给你的很贵重的礼物,压根就不能收,披露了也不能收。


  • 然后作为manager,收到客户给的礼物,一定要事前披露给雇主,只要披露就不违反conflict of interest

那么举例来说就是分析师收贵重的礼物违反了独立,披露了不违反conflict of interest的情况。


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虽然现在很辛苦,但努力过的感觉真的很好,加油!

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