老何 · 2024年06月21日

22有问题吧

* 问题详情，请查看题干

NO.PZ202001200200002809

问题如下：

（9）计算当年该企业的企业所得税应纳税所得额。

选项：

解释：

（9）企业应纳税所得额等于企业会计利润加上各项应纳税所得调增项目，减去应纳税所得额调减项目。此题中，应纳税所得额=700-550-200+36.5+195-50+64+1+10-150+22=78.5万元。

7+5=12不是22

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伯恩_品职助教 · 2024年06月21日

嗨，努力学习的PZer你好：

这个补缴高管个人所得税15万元不是作为营业外支出了，不需要调增，营业外支出只需要调增违约金5万元，税收滞纳金7万元，一共是12万元——不得扣除的项目中含：企业为职工负担的个人所得税。不含不包括违约金、银行罚息等经营性罚款。所以5万是扣除项目，15万是不得扣除项目

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虽然现在很辛苦，但努力过的感觉真的很好，加油！

伯恩_品职助教 · 2024年06月21日

嗨，努力学习的PZer你好：

22是7+15啊（税收滞纳金7万元，补缴高管个人所得税15万元）

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就算太阳没有迎着我们而来，我们正在朝着它而去，加油！

老何 · 2024年06月21日

这个补缴高管个人所得税15万元不是作为营业外支出了，不需要调增，营业外支出只需要调增违约金5万元，税收滞纳金7万元，一共是12万元