第九章提到dc和db，讲到dc是受益人（员工自）自己去投资，这点不太懂，在中国，养老金不是放到国家养老金中吗？不是争取去投资吗？请老师解释。
Tina_品职助教 · 2024年03月15日
嗨，从没放弃的小努力你好：
在讨论养老金计划时，DC（Defined Contribution，确定贡献计划）和DB（Defined Benefit，确定福利计划）是两种主要的制度类型，它们在管理、风险承担和福利支付方式上有本质的区别。这两种计划在全球范围内都有应用，但具体的实施细节可能因国家和地区而异。
在DB计划中，雇主承诺为员工提供固定金额的退休福利，这个金额通常基于员工的最后工资、工作年限和其他因素。雇主负责向计划中投入资金，并确保有足够的资金来支付未来的福利。雇主承担投资风险和资金不足的风险。如果投资表现不佳，雇主需要增加贡献以满足承诺的福利支付。在许多国家，公共养老金系统采用类似DB计划的结构，由国家负责支付固定的退休福利。
与DB计划不同，DC计划中，雇主和/或员工向员工的个人退休账户定期投入固定金额或工资的一定比例。在DC计划中，最终的退休福利取决于账户中资金的累积额以及这些资金的投资表现。员工或受益人自己负责选择投资选项，承担投资风险。如果投资表现好，账户价值增加，员工的退休福利也随之增加；反之，则减少。
在中国，传统的养老金主要是以公共养老金形式存在，属于DB计划的范畴，即由政府保证基础养老金的支付，不涉及个人投资决策。然而，随着养老金体系的多层次发展，中国也引入了企业年金和个人养老金账户，其中包括类似于DC计划的元素。在这些计划中，个人和企业可以为员工的个人退休账户作出贡献，并且员工有机会根据自己的风险偏好选择不同的投资产品，以期增加退休资金。
当说到DC计划中的“员工自己去投资”，意思是员工有责任（在一定程度上）选择他们的退休资金在何种资产类别（如股票、债券、共同基金等）中进行投资。这种结构旨在为员工提供更多的灵活性和控制权，但同时也要求员工承担投资决策的责任和风险。这与DB计划形成对比，在DB计划中，员工的退休福利是固定的，而投资风险由雇主承担。
----------------------------------------------就算太阳没有迎着我们而来，我们正在朝着它而去，加油！