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steph2008 · 2018年06月08日

关于terminated portfolio的问题

我记得GIPS中要求terminated portfolio只能包含一个完整年度,也就是比如该portfolio是在2015年3月31日结束的,那么2015年前三个月的业绩就不能包括了 只能包括2014年和之前的业绩 这样理解对吗?而ethics中要求terminated必须剔除 而历史业绩必须保留 这个要求和GIPS是否一致?是不是也要求剔除不满一年的业绩?如果不是的话,那这两个条款不是有冲突吗?应该以哪个为准?


1 个答案

maggie_品职助教 · 2018年06月10日

1、是的,可以参考3.A.6,只包括last full measurement period

2、GIPS和ethics请分开记忆,两个不会揉在一起考。既然这两个在业绩披露上有冲突,就肯定不会在这个地方为难大家。道德这个部分重点在于不能存在误导客户的情况(终止的组合往业绩比较差,不能剔除,需要给客户展示一个全局观),而GIPS的重点在于如何披露,像具体披露几年、披露什么内容都有严格的规定,这些条款要记清。

加油。

steph2008 · 2018年06月10日

3A6是什么

maggie_品职助教 · 2018年06月11日

请参见讲义3.A.6条规定。

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