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ericatchina · 2023年01月11日
客户订购单在系统中获得批准后，系统自动生成连续编号、信息一致的销售单、出库单和销售发票。通过该内部控制，可以有效防止、发现或纠正重大错报风险的情况是（ABC）。
A. 出库单上的商品与客户订购单不一致
B. 发票上的金额出现计算错误
C. 在没有批准发货的情况下发出了商品
D. 已开具销售发票的商品未实际发运给客户
A会导致出库单和销售单不一致，B会导致销售单和发票不一致，C会导致有出库单但没有销售单，D会导致有销售发票和销售单但没有出库单
所以将三单进行信息比对为什么不能防止D的错误呢？
杨小琨 · 2023年01月12日
嗨，努力学习的PZer你好：
同学你好！
所以对于D选项“已开具销售发票的商品未实际发运给客户”的错报，还需要检查客户是否在出库单上签字。有出库单，但没有签字，也是不能防范商品未实际发运给客户的风险的。
我这么解释清楚了？欢迎随时提问！
----------------------------------------------加油吧，让我们一起遇见更好的自己！
嗨，从没放弃的小努力你好：
