JY_品职助教 · 2022年08月09日
嗨，从没放弃的小努力你好：
相识燕2021，您好：
期初的时候存货已经计提了存货跌价准备 100万元，相应地已经确认了25万元的递延所得税资产，所以
递延所得税资产期初余额是25
递延所得税资产本期发生额=-25
递延所得税资产期末余额=25-25=0
递延所得税负债期初余额是0
递延所得税负债本期发生额=25
递延所得税负债期末余额=25+0=25
递延所得税费用 ＝（递延所得税负债的期末余额－递延所得税负债的期初余额）－（递延所得税资产的期末余额－递延所得税资产的期初余额）=（25-0）-（0-25）=50
所得税费用＝当期所得税+ 递延所得税费用= 740*25%+50=235
净利润=840-235=605
----------------------------------------------就算太阳没有迎着我们而来，我们正在朝着它而去，加油！
相识燕2021 · 2022年08月09日
我明白了，这道题的关键在于，100万元的存货跌价准备是上期期末已经计提的，不是本期计提的。