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judysun7587 · 2018年03月30日

问一道题:NO.PZ2015112503000031 [ CFA III ]答案有误

问题如下图:

    

选项:

A.

B.

C.

解释:

statement 2 也不正确啊,只是tax defer而已,不是tax free。我记得课后题里就有这样的区分的,答tax exempt不正确。

1 个答案

韩韩_品职助教 · 2018年03月30日

同学你好,这里说了两种能够提高after-tax return的方法,一种是最大化减少税基,即loss harvesting,一种就是community property rights,把税务最大化递延。

这里主要针对一个主体的tax return的规划,假设是A,那么通过community property rights这种方法,可以使A不用交50%的共有资产的税就可以给下一个人。从这笔钱的角度来看,税收是递延了,但是从A这个人的角度来看,他的这50%的共有资产是免税的。