NO.PZ202006290600002307
问题如下：
要求:
（7）计算项目公司在业务（5）中的当期可以抵扣的进项税额以及视同销售的销项税额。
解释：
（7）业务（5）中项目公司当期可以抵扣的进项税额为0，因为用于简易计税项目的进项税额无法抵扣。视同销售的销项税额=1×13%=0.13（万元）
为什么销项税用的是购进价发票上的金额 虽然说购买和出售价格一样 但是已经有具体数字 2000*5.65 购进发票只有1w 是可能有购进的优惠 属于进项税
Shimin_CPA税法主讲、CFA教研 · 2021年07月27日
嗨，爱思考的PZer你好：
2000*5.65=11300元，采购时支付的价款含增值税（类似于去超市购物，付款金额是含增值税的），所以把11300元价税分离后，购进电风扇的不含税价格为10000元，增值税为1300元。而题目明确了开具的增值税专用发票不含税金额为1万元。是能够对上的。考试的时候看到113、226之类的数字一定要非常的敏感，基本就是含税的数字。
另外这道题目收录到了超级真题课，有什么不明白的可以再去听一下-2017年综合题。
----------------------------------------------努力的时光都是限量版，加油！