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GU · 2021年05月10日

会计和税法上的不一致产生的永久性差异如何处理

NO.PZ2018062004000181

问题如下:

Income or expense item not allowed by tax legislation, the result is:

选项:

A.

temporary difference

B.

deferred tax asset

C.

permanent difference

解释:

Answer is C, permanent differences are differences between tax and financial reporting of revenue or expense that will not be reversed at future date.

当产生永久性差异 该怎么处理
1 个答案

纠纠_品职答疑助手 · 2021年05月10日

嗨,爱思考的PZer你好:


这只会增加当期的tax expense,也就是需要多交税,相当于税费增加。

而且这个差异以后不能抵扣,所以不会有DTA或者DTL

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