这道题第二条说，资产证券化产品都放在banking book ，为什么啊？资产证券化不都已经出表了嘛？为什么还放在banking book里？？ 这个内容是在书上哪里讲的啊？？
李坏_品职助教 · 2024年07月15日
嗨，爱思考的PZer你好：
讲义和原版书里没有“资产证券化产品要在banking book”的原文，这道题只能根据证券化产品的特征以及trading book的要求来判断。
题目叙述如下：
这个地方说的securitization，不是说银行自己把底层贷款剥离出去，而是说银行持有了一些其他机构发行的证券化产品作为仓位。既然是银行持有的其他机构发行的产品，那就和银行持有一个债券一样的，不涉及资产出表的问题。
比如：A银行持有了B银行发行的ABS债券，A银行是不能把它出表的。
某个仓位要想纳入银行的trading book，必须满足下列要求：
而证券化产品的底层资产的风险是不可控的，因此不符合第二条标准。所以只能纳入banking book的范围。
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李坏_品职助教 · 2024年07月14日
嗨，努力学习的PZer你好：
banking book主要放的是银行计划持有到期的长期投资，这部分是按照信用风险资本要求进行计量的。
首先，证券化产品并非全都剥离银行的资产负债表；其次，所谓的资产证券化出表指的是会计上的资产负债表，而BASEL协议规定的banking book是从银行的风险管理角度考虑，和会计报表不一样。证券化产品不属于短期交易品种，所以不能纳入trading book，应该按照banking book的风险计量。
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