这里说 通过 数量模型 权衡 tax 和 tracking error，决定最终卖掉多少 concentrated position，即获得了 分散化，又 控制了 出售集中头寸的 tax liability
那么问题来了
什么是 completion portfolio 啊？
是 卖掉集中头寸，拿钱去买 completion portfolio ，以此组成 index-tracking portolio，然后要最小化 index-tracking portfolio 的 tracking error？
还是说，
是 卖掉集中头寸，拿钱去买 新的资产，组成 completion portfolio，最小化 completion portfolio 的 tracking error？
