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dora · 2017年12月15日

如何理解bequest属于liability？

  1. CFA III
  2. 个人IPS
在reading12中讲economic balance sheet中把bequest 化为liability，为什么？可以这么理解吗？就是这笔钱我死了就必须会转移，无论给我儿子啊或者做donation也好，是未来必须给出去的，所以我现在把它确认为liability？
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2 个答案

三级冲关 · 2017年12月15日

你理解是对的，站在客户自己角度考虑，未来要捐赠的或者留给其他人的遗产，都是资金流出，属于负债。

doglyt · 2017年12月15日

个人的economic balance sheet中的liability和机构的含义并不是太一样，既包含的传统意义上的房贷车贷等欠别人的钱，也包含了自己未来需要支出的现值，这里的bequest 和pv of expends都是预期未来想预留多少遗产和预期未来生活费支出，理财师的目标是帮客户达成目标，所以要考虑到liability里，并不是真实留了多少遗产

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