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滴滴姐姐~ · 2020年05月12日

问一道题：NO.PZ201511200300000706 第6小题 [ CFA III ]

  1. CFA III
  2. 个人IPS

* 问题详情，请 查看题干

问题如下：

6. How much after-tax wealth would Motelli accumulate assuming the same facts as in Question 4 except that 50 percent of all capital gains are recognized each year?

选项：

A.

€640,747.

B.

€665,747.

C.

€678,158.

解释：

C is correct.

r* = r(1–pcgtcg)

= 0.075(1–(0.5)(0.10)) = 0.075(1–0.05) = 0.07125

T* = tcg(1–pcg)/(1–pcgtcg)

= 0.10[(1–0.5)/(1–0.5× 0.10)] = 0.052632

FVIFTaxable = (1 + r*)n(1–T*) + T*–(1–B)tcg, B = 1

FV =€250,000×[(1+0.07125)15(1–0.052632) + 0.052632]

= €678,158

这题是画饼干的那个方法吗？是有realized也有unrealized cg时候就要想这个方法吗？
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1 个答案
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王暄_品职助教 · 2020年05月14日

嗨，从没放弃的小努力你好：


  • 对，这是那个画饼干的方法
  • 不仅当return有realized 或者unrealized capital gain时要想到，当return里有多种类型的收益时，比如interest return, dividend, realized capital gain or unrealized capital gain都要想到这个方法，因为属于blending tax，每种收益对应的tax不同

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努力的时光都是限量版，加油！


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NO.PZ201511200300000706 能不能详细说明一下适用于哪些情景，看到相关题目能够反应出来

2021-03-11 20:26 1 · 回答

老师，请问这题是考察blentax还是哪个？不知道该用何种方法解决，请详细讲解一下，谢谢啦

2020-12-20 09:48 1 · 回答

€665,747. €678,158. C is correct. r* = r(1–pcgtcg) = 0.075(1–(0.5)(0.10)) = 0.075(1–0.05) = 0.07125 T* = tcg(1–pcg)/(1–pcgtcg) = 0.10[(1–0.5)/(1–0.5× 0.10)] = 0.052632 FVIFTaxable = (1 + r*)n(1–T*) + T*–(1–B)tcg, B = 1 FV =€250,000×[(1+0.07125)15(1–0.052632) + 0.052632] = €678,158能帮忙画饼图一下吗？

2020-09-22 17:59 3 · 回答

€665,747. €678,158. C is correct. r* = r(1–pcgtcg) = 0.075(1–(0.5)(0.10)) = 0.075(1–0.05) = 0.07125 T* = tcg(1–pcg)/(1–pcgtcg) = 0.10[(1–0.5)/(1–0.5× 0.10)] = 0.052632 FVIFTaxable = (1 + r*)n(1–T*) + T*–(1–B)tcg, B = 1 FV =€250,000×[(1+0.07125)15(1–0.052632) + 0.052632] = €678,158这一提B为什么等于1呢 不是等于17500吗

2020-03-13 14:12 1 · 回答