about TDA

嗨，努力学习的PZer你好：

“老师，何老师在这里讲TDA的时候，说TDA投资账户中的interest，dividend，以及capital gain需要正常缴税，见我图中蓝色框中。”

是的；

假设DC Plan提供的可选投资List里，有某某基金，员工勾选了这支基金，等于说员工的个人养老金账户投资了一个Mutual fund；

这个Mutual fund在投资时，收到分红、利息、实现Capital gain之后，对于这个Mutual fund层面，要交一层税；

理论上Mutual fund再给基金份额持有人分红的时候，持有人拿到收益要交税，但这里的投资者是DC plan、是一个TDA账户，所以DC plan拿到Mutual fund分发的投资收益时，站在员工层面不用缴税。

“这个和我们在individual IPS中学到的是矛盾的呀？”

其实没矛盾，分给TDA账户里的收益始终是没有缴税的；只不过养老金投资Mutual fund时，Mutual fund的投资收益、例如实现Capital gain时，站在Mutual fund层面先要交一笔税，Mutual fund给基金份额持有人分红时，持有人按理要缴税，但是因为我们这里的份额持有人是DC plan的TDA账户，分到TDA账户里，TDA账户就不用缴税。

关于缴税，以个人IPS那边为主，因为那边有计算题。这边了解即可。

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虽然现在很辛苦，但努力过的感觉真的很好，加油！