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石欣灵 · 2019年05月26日

遗产规划公式

  1. CFA III
  2. 个人IPS
老师，想详细问一下这些公式。这个re和rg到底指什么，在题目中怎么找？为什么不是那个0.07？一般re和rg都一样么？
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1 个答案

Shimin_CPA税法主讲、CFA教研 · 2019年05月26日

e指的是estate，所以re是资产所有人的税前投资收益率，税前是10%，税后才是7%。

g指的是gift，所以rg是接受gift的人的税前投资收益率。

re和rg是否相等要看题目。这道题目中，由于直接将股票和债券的组合赠予了他们的孙子，所以是假设了投资收益率不变。

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