信用证

嗨，爱思考的PZer你好：

同学你好~

商业信用证和备用信用证通常都属于表外业务。

1. 商业信用证是银行应进口商的要求，向出口商开出的保证付款凭证。银行在其中主要是提供一种信用担保，并不直接动用自己的资金。虽然在一定程度上也起到了促进贸易、为客户提供便利等类似中间业务的作用，但由于其不直接反映在银行的资产负债表内，所以更多地被归类为表外业务。

2. 备用信用证是开证行应借款人要求，以放款人作为信用证的受益人而开具的一种特殊信用证，以保证在借款人不能及时履行义务或破产时，由开证行向受益人支付本利。它同样也是银行提供的一种担保，银行并不实际发放贷款或动用资金，也不直接体现在资产负债表中，所以属于表外业务。

为啥二者不属于中间业务？

中间业务通常是银行利用自身优势为客户提供服务并收取手续费，不涉及银行自身信用风险的实质性承担，且不直接动用银行资金。

而商业信用证和备用信用证虽然银行也收取费用，但银行在其中承担了一定的信用风险担保责任。

比如在商业信用证中，如果进口商违约不能按时付款，银行就需要履行付款责任；备用信用证也是在借款人不能履行义务时银行要承担付款责任。这与中间业务单纯提供服务而不实质性承担风险的特点有区别。

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虽然现在很辛苦，但努力过的感觉真的很好，加油！