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张祚 · 2024年08月15日

这里利润总额1000万元不是已经是扣除了捐赠支出200万元后的吗?税法上视同销售应调增的利润总额不应该就是280万元吗?

 13:06 (2X) 


这里利润总额1000万元不是已经是扣除了捐赠支出200万元后的吗?税法上视同销售应调增的利润总额不应该就是280万元吗?,为什么还要扣除成本200呢


2 个答案

小刘_品职助教 · 2024年08月19日

嗨,爱思考的PZer你好:


若是仅看此小问,对会计利润没有影响,但公益性捐赠的扣除限额是会计利润的12%,而会计利润=100-4.37-36.4=959.23,因而会影响到纳税所得,公益性捐赠的扣除限额=959.23*12%=115.11,需要纳税调整=(280+2*140*13%)-115.11=201.29万元。

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虽然现在很辛苦,但努力过的感觉真的很好,加油!

小刘_品职助教 · 2024年08月16日

嗨,努力学习的PZer你好:


视同销售的纳税调整,既要调整销售收入,也要调整销售成本。

元。

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就算太阳没有迎着我们而来,我们正在朝着它而去,加油!

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