TDA账户投资交税问题

嗨，努力学习的PZer你好：

机构IPS(P1)老师说TDA账户赚的earning 2.5万要交税，取的时候税后2万不再征税；

个人IPS(P2)老师说TDA账户投资时不征税，取的时候全额征税，计算FV是用的是税前R进行复利

疑问：用TDA账户投资时实现的income、div、CG要不要不征税？还是取的时候再征税？

都是对的哈，

机构IPS和个人IPS要分开，

个人IPS

Taxable account: 资金进入账户，缴税；投资过程，缴税；取出，不交税。

TDA：资金进入账户，不交税；投资过程，不交税；取出，缴税。



TEA：资金进入账户，缴税；投资过程，不交税；取出，不交税。

上述是个人IPS里，对每个账户的的规定。机构IPS和个人IPS对于这些账户的概念确实有些出入。

机构IPS

机构IPS只涉及到TDA，在DC养老金这里。

员工缴纳养老金，然后资金汇集到DC账户里，DC账户再按照员工需求进行投资。投资在各大外部基金公司的产品中，例如外部的股票基金产品、债券基金产品等等。

站在外部基金公司层面，基金的投资收益需要缴税，例如分红和利息、Capital gain缴税。例如，基金公司赚取了2.5万，缴税后净收益2万。

但由于是DC账户投资了该基金，DC账户属于TDA账户，当基金公司给DC账户分红时（将这2万分给DC时），DC账户无需缴税。

当员工开始提取养老金之后，只需对投资本金部分缴税、投资收益的2万不需要缴税。

资金进入账户，不交税；投资过程中，外部基金公司层面缴税，DC账户是TDA账户不需要缴税；员工从DC账户提钱时，本金需要缴税。

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