Rosa · 2023年08月23日

17年真题 综合题2 第2小问

1. CPA
2. 会计

1）关于这一小问，我算出来了会税差异 1270，也算出了递延所得税负债

借：所得税费用 317.5

贷：递延所得税负债 317.5

2）但是我认为这里还有一个问题就是，会计上的利润比税法上的多了1270，所以在计算当期应交所得税的时候，应该-1270，所以当期应交所得税应该少317.5

借：应交税费-应交所得税 317.5

贷：所得税费用 317.5

所以1）+2）两个综合在一起，本期的所得税费用应该不变。

但是答案里只有1）步的内容没有2）的内容