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toffee · 2022年05月16日

tax loss harvesting 例题疑问

一共三个问题,谢谢


问题一:

想问下这句话(红框)是针对这道题来讲的还是针对所有情况

为什么一定是 短期loss 来 offset 短期 gain

基于 原题对 tax benefit 的计算方法,tax benefit 不会因为,是 offset 短期 gain 还是 offset 长期 gain 而变化啊


原题如下


tax benefit 是用 (确认的短期loss - 确认的长期gain)×短期 rate 得到

无论是短期gain,还是长期gain,只要 gain 小于 loss,就用短期 rate,tax benefit不变啊



问题二:

撇开原题数据

如果 long-term gain 大于 short-term loss

tax liability 是不是 等于 (long-term gain - short-term loss) × long-term tax rate


问题三:

出于 tax efficiency 角度考虑

确认 gain 是不是 确认长期的好,因为 长期 tax rate 小

确认 loss 是不是 确认短期的好,因为 短期 tax rate 大

3 个答案

王暄_品职助教 · 2022年05月17日

问题三:

出于 tax efficiency 角度考虑

确认 gain 是不是 确认长期的好,因为 长期 tax rate 小

确认 loss 是不是 确认短期的好,因为 短期 tax rate 大

是的没错,长期的tax rate>短期的tax rate

王暄_品职助教 · 2022年05月17日

问题二:

撇开原题数据

如果 long-term gain 大于 short-term loss

tax liability 是不是 等于 (long-term gain - short-term loss) × long-term tax rate

是的,多出来的那部分是短期就乘以短期tax rate;反之,则乘以长期tax rate

王暄_品职助教 · 2022年05月17日

问题一:

想问下这句话(红框)是针对这道题来讲的还是针对所有情况

为什么一定是 短期loss 来 offset 短期 gain

基于 原题对 tax benefit 的计算方法,tax benefit 不会因为,是 offset 短期 gain 还是 offset 长期 gain 而变化啊


这句话是本题特定给出的一个条件(其实也是大多数国家的做法,一般短期的loss就是offset短期的gain,因为短期税率和长期税率不同)

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